月単価別 手取り早見表｜40〜150万でわかるフリーランスエンジニアの手残り

月単価別 手取り早見表【8段階・2026年版】

結論：月単価40万円で年間手取り約291万円、月単価150万円で年間手取り約897万円が目安です。単価が上がるほど税負担率が高くなり、手取り率は下がっていきます。高単価帯は法人化・控除設計で差が開きやすいため、個別試算をおすすめします。

早見表の前提条件

以下の条件で概算した目安です。実際の手取りは自治体・家族構成・経費計上額で数十万円単位で変わります。

• 単価は税抜表記（受注時の請求は消費税10%が別途上乗せ）

• 独身・扶養家族なし

• 40歳未満（介護保険第2号被保険者に該当しない）

• 東京23区在住（2026年度の国民健康保険料率を目安に概算）

• 経費率20%（PC・書籍・通信費・自宅按分など）

• 青色申告65万円控除を適用（複式簿記＋e-Tax）

• 消費税は、取引先から受け取った分を納める前提で手取りに含めない（下記の注記を参照）

• 個人事業税は290万円控除後を目安に計上（請負業に該当する場合5%）

基準時点の内訳：所得税は令和8年分（基礎控除は合計所得489万円以下104万円・655万円以下67万円・それ超62万円）、住民税は基礎控除43万円、国民健康保険は東京都特別区（渋谷区）の令和8年度の料率（40歳未満：所得割10.58%・均等割67,073円・上限96万円。子ども・子育て支援金分を含む）、国民年金は令和8年度の月17,920円で計算しています。制度は年度で改定されるため、詳細は必ず最新の一次情報を確認してください。

個人事業税の扱いに関する留保：エンジニア業務は都道府県・業務内容・契約形態により非課税扱いとなる場合もあり、ここでは請負業と判定されて課税されるケースを置いた概算です。実際の判定は自治体窓口・税理士へ確認してください。

消費税の扱い：単価は税抜で、取引先からは単価×110%が入金されます。本記事では、受け取った消費税はそのまま納めるものとして手取りに含めていません。実際には納め方で手元に残る額が変わり、インボイス登録して2割特例を使える人は受け取った消費税の8割（売上の8%）が手元に残ります。2割特例は基準期間の売上が1,000万円以下などの要件があり、個人事業者は令和8年分までです（令和9・10年分は3割特例）。免税事業者は納税がない一方、取引先から単価の見直しを求められることがあります。詳細はインボイス2割特例を参照してください。

算出ロジック：年間手取り ＝ 年間売上（税抜）− 経費 −（国保＋国民年金）−（所得税＋住民税＋事業税）

基準時点の追加注記：本表は、2026年10月時点で確認できる令和8年度の国民健康保険料・国民年金額、および令和8年分の税制を前提にした概算です。経費は「出ていくお金」として全額を引いています。経費のうち自宅家賃の按分などは会社員でも生活費として払う部分なので、生活実感としての手取りは表より多めになります。

早見表：月単価40万〜150万円

手取り率は月単価40万円で約61%、月単価150万円で約50%と、単価が上がるほど下がります。月単価100万円前後で国民健康保険料が上限（40歳未満で96万円）に達するため、それ以上は社会保険料の割合が下がる一方、所得税の税率が上がります。

自分がどのくらいの月単価を狙えるかが気になる方は、無料のフリーランスエンジニア単価診断で市場相場と現在の適正単価の目安を確認できます。

ミニFAQ：早見表の読み方

Q. 表の数字はそのまま自分にも当てはまりますか？

A. あくまで前提条件を満たす場合の目安です。東京23区・独身・経費率20%の前提と比べて、地方在住・扶養あり・経費率が異なるケースでは、条件次第で月数万円手取りが変わることがあります。前提条件と自分の状況の差を確認してから使ってください。

Q. 消費税はどこに反映されていますか？

A. 早見表には含めていません。単価は税抜で、受け取った消費税はそのまま納める前提です。インボイス登録して2割特例を使える人は受け取った消費税の8割が手元に残るため、表より売上の約8%分（月単価60万円なら年約58万円）手取りが多くなります。詳細はインボイス2割特例を参照してください。

ミニFAQ：早見表の読み方

Q. 表の数字はそのまま自分にも当てはまりますか？

A. あくまで前提条件を満たす場合の目安です。東京23区・独身・経費率20%の前提と比べて、地方在住・扶養あり・経費率が異なるケースでは、条件次第で月数万円手取りが変わることがあります。前提条件と自分の状況の差を確認してから使ってください。

Q. 消費税はどこに反映されていますか？

A. 単価が税抜前提のため、実際の入金は「単価×110%」で受け取り、そこから2割特例で概算納税額を計算しています。免税事業者(消費税を納めない事業者)の場合は消費税納税欄がゼロになる一方、取引先との交渉で単価が下がる可能性があります。詳細はインボイス2割特例を参照してください。

手取りを動かす5つの変数

結論：同じ月単価でも「経費率・自治体・扶養・年齢・課税区分」の5つで手取りは大きく変わります。早見表は代表値で作っているため、以下を確認してから自分の実額に近づけてください。

経費率

事業に必要な支出をどれだけ計上できるかで、課税所得が変動します。専業の個人事業主エンジニアでは、働き方次第で経費率が10〜30%程度になるケースがあります（常駐/リモートの別、機材更新頻度、按分可能な支出の有無で変動）。

• 10%レベル：常駐案件が中心で、通信費・書籍・小額備品程度

• 20%レベル：リモート案件中心で、自宅家賃・光熱費の按分と機材更新を含む

• 30%レベル：出張・研修・広告費・外注費まで含む

経費の判断基準や勘定科目は経費にできるもの一覧、家賃・光熱費の按分は家事按分の計算式と按分例を参照してください。

自治体（国民健康保険料）

国民健康保険料は自治体で保険料率が異なるため、自治体によっては、高所得帯で年10万円前後の差が出ることがあります。実際の国保料は前年の所得と住民票所在地で決まります。目安として、東京23区（渋谷区の令和8年度料率・40歳未満）では、前年の所得（青色申告特別控除後）に対して以下のイメージです。

• 所得300万円：年約34万円

• 所得500万円：年約55万円

• 所得700万円：年約76万円

• 所得900万円：年約95万円

• 所得1,000万円超：年96万円（上限額）

保険料が家計を圧迫する場合の対策は国民健康保険が高いと感じたときの対策を参照してください。

扶養家族

配偶者控除・扶養控除の対象となる家族がいれば、所得税・住民税が下がります。一方、国民健康保険には扶養という考え方がなく、家族も加入者として均等割（渋谷区で1人年約6.7万円）がかかり、収入のない配偶者は国民年金保険料（年約21.5万円）も払います。月単価80万円クラスで収入のない配偶者がいる場合、税は年約20万円下がりますが、配偶者の国保均等割と国民年金で年約28万円増えるため、世帯の手取りはむしろ年約8万円減る計算です。控除額・要件は年分で改定されうるため、最新の要件を確認してください。

年齢（介護保険料の有無）

40歳以上65歳未満は介護保険第2号被保険者に該当し、国民健康保険料に介護分が上乗せされます。東京23区（渋谷区の令和8年度料率：介護分の所得割2.43%・均等割17,800円・上限17万円）の目安では、所得400万円クラスで年約10万円、所得700万円以上で上限の年17万円が上乗せされます。早見表は40歳未満基準のため、40代以上の方は月0.9〜1.4万円ほど下振れさせて読んでください。

課税区分（免税事業者 or 課税事業者）

インボイス登録の有無で消費税納税額が変わります。免税事業者は消費税を納めない代わりに、取引先から「単価を消費税分下げてほしい」と交渉されるケースも見られます。公開案件ベースでは、大手SIer経由案件でインボイス登録を条件に含む募集が見られる傾向があります。詳細はフリーランスエンジニアの消費税を参照してください。

経費の計上漏れで税・社会保険料はいくら変わるか

結論：同じ支出をしていても、経費として計上するかどうかで税・社会保険料が大きく変わります。事業に使った支出が売上の30%ある人が10%分しか計上しないと、月単価80万円で税・社会保険料を年約83万円多く払うことになります。

計上漏れで余計に払う税・社会保険料

前提は経費率以外は早見表と同じ条件です。実際の事業支出が売上の30%ある人について、全額（30%）を計上した場合と、10%しか計上しなかった場合を比べています。

経費は「出ていくお金」なので、経費率が高い人ほど手取りが多いわけではありません。差がつくのは、事業に使ったお金を漏れなく計上しているかどうかです。経費率30%は「事業実態を伴う支出」であることが前提で、プライベート出費を無理に経費化すると、税務調査で否認されるだけでなく重加算税リスクが上がります。事業関連支出は勘定科目に沿って毎月記帳するのが実務的です。青色申告・帳簿保存の実務は青色申告と白色申告の違い、節税全般はフリーランスエンジニアの節税対策を参照してください。

経費を漏れなく計上するポイント

• 自宅を仕事場にしている場合の家賃・光熱費・通信費の按分（面積比・時間比で説明できる比率を維持）

• 業務用PC・モニター・椅子・NAS等の減価償却

• カンファレンス参加費・書籍・オンライン学習

• 事業用クレジットカード・銀行口座の分離で経費把握を漏らさない

単価アップで手取りはいくら増える？逆算表

結論：月単価を10万円上げても、手取りは同額だけ増えるわけではありません。増えた売上にも経費（本記事では20%）・税・社会保険料がかかるため、手取りの増加は月+4.5万円前後が目安です。

単価+10万円あたりの手取り増効果

単価が上がると所得税の税率は上がりますが、月単価100万円前後で国民健康保険料が上限に達するため、+10万円あたりの手取り増はおおむね月4.5万円前後で推移します。単価を上げるほど税負担が重くなるからと言って、単価アップを諦める理由にはなりません。月単価100万円から120万円に上げれば、年間で約117万円手取りが増える計算です。

体系的な単価アップの考え方はフリーランスエンジニアの単価相場と単価の上げ方を、募集中の高単価案件は高単価の案件一覧を参照してください。

ミニFAQ：単価アップの限界税負担

Q. 単価をいくら上げても手取りが増えない「壁」はありますか？

A. 課税所得900万円を超えると所得税率が33%（住民税と合算で43%）、1,800万円超で40%（同50%）と段階的に上がります（復興特別所得税や各種控除差を除いた概算の目安）。手取り増分の伸びは鈍りますが、単価アップで手取りが減ることはありません。課税所得や家族構成、社会保険の設計次第では、法人化（マイクロ法人）による所得分散が有利になる場合があります。詳しくはマイクロ法人とはを参照してください。

会社員年収との等価換算｜額面ではなく手取りで比べる

結論：独身・扶養なし・東京23区・40歳未満の概算では、会社員時代の額面600万円と手取りが同じになるフリーランスの単価は月70万円前後です。フリーランスには退職金・有給休暇・社会保険料の会社負担がないため、それらの福利厚生まで含めて釣り合わせるなら月81〜92万円が目安になります。

会社員額面別・フリーランス月単価の等価目安

※会社員の手取り目安は、独身・扶養なし・東京23区在住・40歳未満・協会けんぽ相当（厚生年金は標準報酬月額の上限を反映、賞与なし）の概算です。フリーランス側は早見表と同じ前提（経費率20%・事業税あり）で、経費を全額「出ていくお金」として引いています。経費のうち自宅家賃の按分などは会社員でも払う生活費なので、実感としての差はこれより小さくなります。

同額の手取りを得たい場合でも、フリーランスは有給・傷病手当・退職金がないため、「手取り同水準」ではなく「福利厚生の金銭換算分を上乗せした単価」を狙うのが安全です。企業規模や制度差は大きいものの、本記事の簡易試算では福利厚生を金銭換算すると額面年収の1割前後〜2割程度になるケースがあります。

会社員時代とのより詳しい違いはフリーランスエンジニアと会社員の違いを参照してください。

福利厚生の金銭換算メモ

• 厚生年金の会社負担分：月2〜5万円相当（老後の年金額に反映される）

• 健康保険の会社負担分：月2〜4万円相当

• 有給休暇・慶弔休暇：年10〜15日分の稼働に相当（単価換算で月4〜7万円）

• 退職金・確定拠出年金の会社拠出：企業によるが月1〜3万円相当

• 各種手当（住宅・家族・通勤）：企業により月0〜5万円

会社員の福利厚生を貨幣価値で見ると、額面年収の10〜20%が上乗せされている計算になります。フリーランスとして同じ生活水準を維持したいなら、この差分を「単価に織り込む」「iDeCo・小規模企業共済・国民年金基金で自前で積み立てる」の両輪で埋めていく必要があります。老後資金の準備手段はフリーランスエンジニアの年金対策、拠出額の設計はiDeCoとは、小規模企業共済とはを参照してください。

ケース別の実額｜家族構成と年代で手取りはどう変わる

結論：家族構成と年代で、同じ単価でも年間手取りが10〜30万円変わります。ライフステージが変わるタイミングで単価目標を見直すのが実務的です。

ケース1：20代単身・月単価60万円

• 経費率20%、東京23区、40歳未満、扶養なし

• 年間手取り約413万円、月換算約34万円

• 早見表の代表値と同じ条件

生活防衛資金・iDeCoへの拠出を先に確立するのが優先です。実務経験3年前後以上で常駐・準委任案件を想定するなら、月単価60万は独立初期の現実的なラインになりやすい水準です。

ケース2：30代既婚・扶養1人・月単価80万円

• 経費率20%、東京23区、40歳未満、配偶者控除あり（配偶者は収入なし）

• 世帯の年間手取り約514万円、月換算約43万円

• 配偶者控除（所得税38万円・住民税33万円）で税は年約20万円軽くなる一方、配偶者の国民年金（年約21.5万円）と国保の均等割（年約6.7万円）がかかるため、単身（約522万円）より年約8万円少なくなります

子育て前の貯蓄フェーズに当たる方が多い時期です。iDeCoと小規模企業共済を併用しながら、翌年の税負担を平準化する動きが効きます。

ケース3：40代既婚・扶養3人（配偶者＋子2人）・月単価100万円

• 経費率25%、東京23区、本人・配偶者とも40歳以上（介護保険料上乗せあり）、配偶者は収入なし、子2人は16〜18歳（一般の扶養親族）

• 世帯の年間手取り約600万円、月換算約50万円

• 配偶者控除・扶養控除で税は軽くなる一方、家族3人分の国保均等割と配偶者の国民年金がかかります。国保は世帯の上限（介護分を含めて113万円）に達します（扶養控除は所得税法上の年齢要件を満たす扶養親族のみが対象。16歳未満は所得税・住民税の扶養控除の対象外）

住宅ローン・教育費のピークが重なる時期です。課税所得や事業利益が高くなってきた場合は、マイクロ法人による所得分散も検討対象になります。

手取りを増やす4つのレバー

結論：手取りは「単価・経費・税・稼働」の4方向から動かせます。単価アップだけを狙うのではなく、経費計上と税制活用を組み合わせるほうが再現性の高い増収につながります。

レバー1：経費計上を漏らさない

事業実態のある支出は、勘定科目に沿って全て経費化します。プライベート出費を経費に混ぜるのは重加算税リスクがありますが、事業用途の支出を「面倒だから計上しない」のは単純な機会損失です。事業用口座・クレジットカードを分離すると、期末の集計工数が大きく下がります。

レバー2：青色申告と各種控除の活用

• 青色申告65万円控除（複式簿記＋e-Taxが要件）

• 小規模企業共済（掛金全額が所得控除、月最大7万円）

• iDeCo（掛金全額が所得控除、フリーランスの拠出限度は月最大6.8万円）

• 国民年金基金（掛金全額が所得控除、月最大6.8万円）

• 経営セーフティ共済（掛金全額が経費、月最大20万円）

iDeCoと国民年金基金は両制度の合算上限が月6.8万円となる関係にあり、各制度単独の上限額をそのまま合算できるわけではありません。加入状況や他制度の掛金額で拠出可能額が変わるため、制度設計時に必ず現在の合算枠を確認してください。これらを併用すると、年間で数十万〜100万円以上の税負担を圧縮できます。それぞれの制度比較はフリーランスエンジニアの節税対策を参照してください。

レバー3：単価交渉と案件のリプレース

同じ現場でも、契約更新のタイミングで単価改定を打診できます。実務では「新規案件のオファーを1件持った状態」で交渉に臨むと、交渉材料を提示しやすく話が進めやすい傾向があります。単価を10万円上げると手取りが月4.5万円前後増える計算のため、面倒でも半期に1回は市場相場と自身の単価を照合するのが効きます。

レバー4：稼働の最適化

月180時間稼働で月単価80万円と、月160時間稼働で月単価70万円では、時給換算が近くなる場合があります。時給ベースで比較して、稼働を落として単価を上げる（もしくは副業を挟む）判断も選択肢に入ります。稼働時間と単価の関係は案件の読み方で整理しています。

まとめ

月単価別の手取り早見表を頭に入れておくと、「今の単価を維持していいか」「単価を上げると生活がどう変わるか」を秒で判断できるようになります。要点は次の5つです。

• 月単価60万円で年間手取り約413万円、月100万円で約633万円が目安（東京23区・独身・経費率20%・青色65万控除・令和8年分の前提。消費税は含めない）

• 手取りを動かす変数は経費率・自治体・扶養・年齢・課税区分の5つ

• 単価+10万円で手取りは月+4.5万円前後。増えた売上にも経費・税・社保がかかる

• 会社員額面600万円と手取りが同じになる単価は月70万円前後、福利厚生まで含めると月81〜92万円

• 単価アップだけでなく経費・税制活用・稼働最適化の4レバーを併用すると再現性が高い

より正確なシミュレーションが必要なときは、フリーランスエンジニアの手取りはどれくらい？で計算プロセスを確認し、税金シミュレーションで年収別の詳細税額を照合してください。単価そのものを引き上げたい方はフリーランスエンジニアの単価相場と単価の上げ方と併せてフリーランスエンジニア単価診断で現在の適正単価を確認してみてください。

参照した一次情報は以下です。

• 国税庁「所得税の税率」

• 日本年金機構「国民年金保険料」

• 東京都主税局「個人住民税」

• 国税庁「インボイス制度（2割特例）」

• 新宿区「国民健康保険料の計算」